Spanien E-Rechnungs-Mandat

Spanien FACe / Veri*factu E-Rechnungs-Mandat & Eaglessoft-Lösung

Überblick: Elektronisches Rechnungswesen in Spanien

Spanien verlangt seit langem die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Sektor (B2G) über die Plattform FACe unter Verwendung des FacturaE-XML-Formats gemäß Gesetz 25/2013. Nun werden neue Vorschriften im Rahmen von Veri*factu (gemäß Königlichem Erlass 1007/2023) eingeführt, um die Einhaltung auch auf die Rechnungssoftware selbst auszuweiten – mit verpflichtenden Standards für Datenintegrität, Nachverfolgbarkeit und Betrugsprävention für alle Unternehmen.

Wie können wir helfen?

Individuelles Angebot anfordern

    Steuerbehörde

    Staatliche Steuerverwaltungsbehörde (AEAT)

    Archivierung

    B2G: Für den Aussteller für einen gesetzlichen Zeitraum von 5 Jahren verpflichtend.

    B2B: Wird mit der offiziellen Veröffentlichung der technischen Regelung zur B2B-Rechnungsstellung festgelegt.

    Format

    B2G: Facturae – dies ist ein strukturiertes Format (XML), das Lieferanten und Gläubiger bei ihren Geschäften mit der öffentlichen Verwaltung verpflichtend verwenden müssen.

    B2B: Die für die Rechnungsstellung zwischen Unternehmen akzeptierten Formate sind: XML CII, UBL, EDIFACT und Facturae (TBC).

    Steuersystem in Spanien

    Spanien verfügt über ein umfangreiches elektronisches Steuersystem, das für seine ordnungsgemäße Funktionsweise aus verschiedenen Subsystemen besteht. Dazu gehören unter anderem:

    SII – Suministro Inmediato de Información / Unmittelbare Übermittlung von Informationen
    SILICIE – Suministro Inmediato de Libros Contables de Impuestos Especiales / Unmittelbare Übermittlung von Buchhaltungsbüchern für Sondersteuern
    Ticket BAI und LROE – System zur Meldung von Rechnungen und Büchern der registrierten wirtschaftlichen Tätigkeiten im Baskenland.

    Verpflichtung

    B2G: Die elektronische Rechnungsstellung ist im Geschäftsverkehr mit öffentlichen Verwaltungen sowie bei Transaktionen zwischen Auftragnehmern und Subunternehmern im öffentlichen Sektor verpflichtend.

    B2B: Spanien bereitet die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung zwischen Unternehmen und Selbstständigen für die Jahre 2025 und 2026 vor, vorbehaltlich der offiziellen Veröffentlichung der technischen Regelung des B2B-Rechnungssystems.

    Elektronische Signatur

    B2G: Verpflichtend. Auf Rechnungen an öffentliche Verwaltungen muss eine XAdES-elektronische Signatur angewendet werden.

    B2B: Verpflichtend. Es muss eine fortgeschrittene elektronische Signatur gemäß der eIDAS-Verordnung über elektronische Identifizierung und Vertrauensdienste verwendet werden (noch zu bestätigen).

    Interessante Links

    B2B Electronic Invoicing Solution in Spain

    Verifactu - Computerized Invoicing System

    Erforderliche administrative Verfahren

    B2G:
    Für die verpflichtende Unterzeichnung von Rechnungen ist ein digitales Zertifikat erforderlich. Alternativ kann der delegierte elektronische Signaturdienst eines qualifizierten Technologieanbieters genutzt werden.

    B2B:
    Für die verpflichtende Unterzeichnung von Rechnungen zwischen Unternehmen wird ein digitales Zertifikat erforderlich sein (noch zu bestätigen – TBC).

    Spanien-Zeitleiste

    Wichtige Implementierungsdaten

    2025
    July
    Beginn der Directory-Pilotphase, in der die Infrastruktur für B2B-E-Rechnungsstellung und E-Reporting über staatlich genehmigte Plattformen (PDPs) eingerichtet wird.
    2026
    January
    Unternehmensteuerpflichtige müssen künftig zertifizierte Abrechnungssoftware gemäß Veri*factu verwenden.
    2026
    July
    Alle übrigen Steuerpflichtigen müssen sich künftig an die Veri*factu-Regeln halten (verwendung konformer Abrechnungssoftware, Datennachverfolgbarkeit usw.).
    EAGLESSOFT

    Wen wird es betreffen?

    Unternehmen und Selbstständige, die in Spanien Rechnungen verwenden oder ausstellen und derzeit nicht dem System des Suministro Inmediato de Información (SII) unterliegen.
    Softwareanbieter und -hersteller, die Rechnungssysteme entwickeln oder warten; ihre Produkte müssen bis zur Frist im Juli 2025 konform sein.
    Zunächst Körperschaftsteuerpflichtige, anschließend kleinere Unternehmen und Einzelunternehmer gemäß dem gestaffelten Zeitplan.
    SPAIN

    Infrastruktur und Kommunikationskanäle

    Spanien nutzt FACe (Punto General de Entrada de Facturas Electrónicas) als zentrale B2G-Plattform. Lieferanten müssen Rechnungen an öffentliche Verwaltungen im XML-Format FacturaE ausstellen und digital signieren.

    Im Rahmen von Veri*factu muss Rechnungssoftware die von der Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) festgelegten spezifischen Anforderungen erfüllen, darunter Datenunveränderlichkeit, Betrugspräventionsfunktionen, Rückverfolgbarkeit sowie zertifizierte digitale Signaturen.

    Seit Dezember 2024 ermöglichen neue Webservices (Vorproduktionsumgebung) die Übermittlung von Rechnungen sowie die Abfrage von Rechnungen – sowohl für Verifactu-konforme als auch für nicht-Verifactu-konforme Rechnungen.
    EAGLESSOFT

    Warum eine frühzeitige Vorbereitung wichtig ist

    Um nicht ins Hintertreffen zu geraten – denn mangelnde Compliance kann zu Fehlern, Ablehnungen und schließlich zu Sanktionen führen, sobald die Verpflichtung vollständig greift.
    Die rechtzeitige Sicherstellung, dass Ihre Rechnungssoftware vor den Fristen nach Veri*factu zertifiziert ist, vermeidet kurzfristige Störungen.
    Die Aufrechterhaltung einer konsistenten Datenrückverfolgbarkeit, von Betrugspräventionsmaßnahmen und ordnungsgemäßen digitalen Signaturen trägt dazu bei, Vertrauen bei Kunden zu schaffen und die Compliance mit der AEAT sicherzustellen.
    EAGLESSOFT

    Eaglessoft: Ihr zuverlässiger Partner in Spanien

    Bei Eaglessoft unterstützen wir Unternehmen in Spanien dabei, das FACe-/Veri*factu-Regime sicher zu navigieren:

    ✔️ Stellen Sie sicher, dass Ihre Rechnungssoftware die Veri*factu-Anforderungen erfüllt – sichere, nachvollziehbare und digital signierte Rechnungen.

    ✔️ Unterstützung bei der Ausstellung von Rechnungen über FACe für öffentliche Verwaltungen im FacturaE-Format.

    ✔️ Automatisierte Validierung von Rechnungen und Fehlerfeedback gemäß den technischen Vorgaben der AEAT.

    ✔️ Begleitung durch den gestaffelten Fahrplan, sodass Sie je nach Anforderung bis Januar 2026 oder Juli 2026 konform sind.
    Häufig gestellte Fragen

    Fragen zur belgischen Regulierung

    Was ist Veri*factu und worin unterscheidet es sich von FACe?

    Veri*factu ist Spaniens neues elektronisches Rechnungssystem für B2B-Transaktionen, das darauf ausgelegt ist, Rechnungsdaten nahezu in Echtzeit an die spanische Steuerbehörde (AEAT) zu melden. FACe hingegen wird für die Übermittlung elektronischer Rechnungen an öffentliche Verwaltungen (B2G) genutzt.

    Ab wann wird die B2B-E-Rechnungsstellung in Spanien verpflichtend?

    Die verpflichtende Einführung der B2B-E-Rechnungsstellung beginnt ab 2025 schrittweise, abhängig von Unternehmensgröße und Umsatz. Große Unternehmen sind zuerst zur Umsetzung verpflichtet, gefolgt von kleinen und mittleren Unternehmen.

    Was ist ein 5-Corner-Modell?

    Spanien unterstützt Facturae (für FACe) sowie UBL-/CII-konforme Formate (für Veri*factu). Rechnungen müssen dem europäischen Standard EN 16931 hinsichtlich Struktur und Datenkonsistenz entsprechen.

    Wie werden elektronische Rechnungen in Spanien übermittelt?

    Rechnungen können über das FACe-Portal, das Veri*factu-System oder über Verbindungen zum Peppol-Netzwerk ausgetauscht und gemeldet werden. Eaglessoft unterstützt je nach Ihren geschäftlichen Anforderungen eine sichere Übermittlung per E-Mail oder über Peppol.

    Muss ich elektronische Rechnungen weiterhin aufbewahren, nachdem sie an die Steuerbehörde übermittelt wurden?

    Ja. Alle elektronischen Rechnungen müssen mindestens vier Jahre lang in einem Format archiviert werden, das Authentizität, Integrität und Zugänglichkeit für Prüfungszwecke gewährleistet.

    Wie kann Eaglessoft meinem Unternehmen helfen, compliant zu bleiben?

    Eaglessoft vereinfacht Ihren E-Rechnungsprozess durch:
    – Automatische Konvertierung von ERP-Daten in konforme Rechnungsformate
    – Sichere Zustellung über Peppol oder per E-Mail
    – Echtzeit-Überwachung des Rechnungsstatus
    – Compliance-konforme E-Archivierungs- und Reporting-Funktionen

    EAGLESSOFT

    Bereit, loszulegen?

    Der Übergang zu Spaniens neuen E-Rechnungsstandards muss nicht kompliziert sein. Mit Eaglessoft vereinfachen Sie die Compliance, automatisieren die Rechnungsübermittlung und bleiben regulatorischen Fristen immer einen Schritt voraus – alles über eine sichere, skalierbare Lösung aus einer Hand. Ganz gleich, ob Sie sich auf die Einführung von Veri*factu vorbereiten oder bereits Rechnungen über FACe austauschen: Unsere Experten begleiten Sie bei jedem Schritt.
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