Überblick: Das türkische System für die elektronische Rechnungsstellung
Die Türkei ist ein Vorreiter in der digitalen Steuereinhaltung und hat eines der fortschrittlichsten E-Rechnungssysteme in der Region implementiert. Verwaltet von der türkischen Steuerverwaltung (Gelir İdaresi Başkanlığı – GİB), gilt der E-Rechnungsrahmen für B2B-, B2G- und bestimmte B2C-Transaktionen.
Rechnungen müssen im strukturierten UBL-TR 1.2-Format ausgestellt, digital signiert und mindestens 10 Jahre elektronisch gespeichert werden. Das System entwickelt sich kontinuierlich weiter, wobei die GİB neue digitale Berichtspflichten, QR-Code-Anforderungen und aktualisierte technische Standards über ihre „Neue Zentralanwendung“ einführt.
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TRA – Türkische Finanzverwaltung.
GIB: Gelir İdare Başkanlığı.
UBL-TR 1.2 TEMEL/TICARET E-FATURA, UBL-TR 1.2. nur für Exportrechnungen.
Für Aussteller und Empfänger für mindestens 10 Jahre verpflichtend. Alle archivierten Dokumente müssen gemäß dem XAdES-Standard für digitale Signaturen digital signiert sein.
Im B2B-Bereich sind Unternehmen ab einem bestimmten Rechnungsvolumen zur elektronischen Rechnungsstellung verpflichtet. Der Zeitpunkt, ab dem die Verpflichtung für das jeweilige Volumen greift, ist im Rollout-Zeitplan festgelegt, der bestimmt, für welche Volumina die Pflicht gilt. Im B2G-Bereich müssen öffentliche Verwaltungen in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen, und ihre Lieferanten müssen diese ausstellen können, sofern sie bei der TRA registriert sind.
Unternehmen müssen sich bei der TRA unter Angabe ihrer VKN-Steuernummer registrieren und die erforderlichen behördlichen Unterlagen einreichen. Dem Notar des Unternehmens sind das digitale Zertifikat einer natürlichen Person, das digitale Siegel des Unternehmens sowie die Unternehmensregistrierung vorzulegen.
Digitale Signaturen sind obligatorisch und müssen mithilfe von Finanzsiegeln erstellt werden, die vom „Wissenschaftlichen und Technologischen Forschungsrat der Türkei“ in Abstimmung mit der Steuerbehörde ausgestellt werden.
Der Aussteller elektronischer Rechnungen in der Türkei kann diese nicht direkt an den Empfänger senden. Sie müssen über die Plattform der TRA übermittelt werden.
Wichtige Termine für die Umsetzung
Wer wird betroffen sein?
Warum frühzeitige Vorbereitung wichtig ist
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Bei Eaglessoft unterstützen wir Unternehmen dabei, die türkischen E-Rechnungs- und E-Archivierungsvorschriften vollständig einzuhalten, mithilfe robuster und skalierbarer Lösungen:
Fragen zur belgischen Regelung
Die elektronische Rechnungsstellung ist für alle Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 3 Millionen TRY obligatorisch, ebenso wie für Unternehmen in bestimmten Branchen – etwa E-Commerce, Immobilienwirtschaft, Bauwesen und Vermittlungsdienstleistungen –, selbst wenn deren Umsatz unter diesen Schwellenwerten liegt.
Alle Rechnungen müssen im Format UBL-TR 1.2 ausgestellt werden – einem strukturierten XML-Format, das von der türkischen Steuerbehörde (GİB) festgelegt wurde. Zudem muss jede Rechnung eine digitale Signatur sowie einen QR-Code enthalten, um die Authentizität und Rückverfolgbarkeit zu gewährleisten.
Rechnungen werden elektronisch über das GİB-Portal oder automatisch durch integrierte Dienstleister (spezielle Integratoren) übermittelt, die an das offizielle GİB-System angebunden sind.
Alle elektronischen Rechnungen müssen mindestens 10 Jahre lang sicher in digitaler Form aufbewahrt werden, um die vollständige Einhaltung der türkischen Archivierungs- und Prüfungsvorschriften zu gewährleisten.
Eaglessoft bietet eine vollständig konforme, automatisierte und skalierbare E-Invoicing-Lösung an, die ERP- oder Buchhaltungsdaten in das korrekte Format umwandelt, QR-Codes sowie digitale Signaturen hinzufügt und Rechnungen direkt über das GİB-System übermittelt – und dabei gleichzeitig eine langfristige, sichere Archivierung gewährleistet.
In der Türkei werden E-Rechnungen zwischen registrierten Steuerpflichtigen über das GİB-System ausgetauscht, während E-Archivrechnungen für Transaktionen mit Privatpersonen oder Unternehmen verwendet werden, die nicht im E-Rechnungssystem registriert sind. Beide müssen dem UBL-TR-Format sowie den Standards für digitale Signaturen entsprechen; E-Archivrechnungen werden jedoch täglich an die GİB gemeldet, anstatt in Echtzeit übermittelt zu werden.